U današnjem globaliziranom svijetu pojava novih tvrtki postaje sve češća, jer su tehnološki alati koji su postigli velik rast posljednjih godina, poput različitih aplikacija koje se mogu koristiti na internetu, doveli do toga da su mnogi poduzetnici započeli posao to ih može odvojiti od profesionalnih ograničenja koja se često mogu naći u uredu.
Slično tome, velike tvrtke također stalno rastu, pa je danas moguće pronaći širok raspon poduzeća i tvrtki svih vrsta.
Međutim, ovi uspjesi nisu se dogodili preko noći, te da bi ostali stabilni i rasli dugi niz godina, morali su od samog početka održavati odgovarajuću financijsku kontrolu. Niti jedno poduzeće ne može napredovati u današnjem konkurentnom poslovnom sektoru bez optimalne kapitalizacije i likvidnosti koja im omogućuje suočavanje s drastičnim smanjenjem prihoda ili iznenadnim velikim troškom koji može biti koban za tvrtke i poduzeća koja nisu financijski zaštićena.
O čemu se radi u novčanom toku?
Kako bismo se suočili s izazovima vezanim uz likvidnost i profitabilnost , problemima koji mogu utjecati na nova poduzeća, pa čak i na velike, etablirane tvrtke, okrećemo se novčanom toku , poznatom i kao izvještaj o novčanom toku ili izvještaj o stanju blagajne. Ova inovativna metoda može se shvatiti kao pokazatelj koji pruža informacije o financijskom zdravlju malog poduzeća ili čak velike korporacije. Uključuje praćenje priljeva i odljeva novca tijekom određenog razdoblja, alat koji omogućuje veću svijest o rashodima i prihodima tvrtke. Ukratko, radi se o pronalaženju ravnoteže između naših potreba i naše financijske sposobnosti da ih zadovoljimo.
Kakve aplikacije mogu imati studije novčanog toka unutar tvrtke?
Izvještaji o novčanom toku mogu poslužiti u različite svrhe kako bi se osigurala financijska stabilnost tvrtke. Neke od njihovih glavnih upotreba mogu se primijeniti u sljedećim slučajevima:
Da biste riješili probleme s likvidnošću tvrtke:
Često se pretpostavlja da uspjeh tvrtke ovisi isključivo o profitabilnosti. Zbog toga mnogi vlasnici malih poduzeća propuštaju prilike za rast jer im nedostaju temeljna znanja i vještine potrebne za upravljanje troškovima i izdacima koji mogu negativno utjecati na novčani tok. Zato vam ovaj alat za upravljanje novčanim tokom omogućuje predviđanje stanja gotovine, osiguravajući da nikada ne doživite probleme s novčanim tokom - situaciju s kojom se nijedna tvrtka, čak ni profitabilna, nikada ne bi trebala suočiti.
Novčani tijek omogućuje vam analizu održivosti investicijskih projekata:
Kako biste razumjeli prednosti ulaganja u određeni ekonomski projekt , analiza novčanog toka omogućuje vam korištenje novčanih tokova koji čine osnovu za izračun neto sadašnje vrijednosti i interne stope povrata. Pomoću ovih podataka možete prepoznati prednosti i nedostatke bilo kojeg investicijskog projekta koji imate na umu.
Izmjerite profitabilnost i rast:
Novčani tijek također vam omogućuje mjerenje profitabilnosti i rasta koje poduzeće može imati u određenom vremenskom razdoblju, posebno u onim slučajevima u kojima računovodstveni standardi ne predstavljaju na zadovoljavajući način ekonomsku stvarnost navedenog poslovanja.
Od kojih se elemenata sastoji novčani tijek?
Novčani tijek pokazatelj je koji se obično sastoji od sljedećih elemenata: dobit + amortizacija + rezerviranja.
Ova su tri elementa neophodna da bi se mogla provesti analiza novčanog toka na takav način da, prema ovom pokazatelju, i amortizacija i rezerve predstavljaju troškove koji se moraju dodati koristima u određenom razdoblju, a ne nužno i ovim pretpostavljaju odljev novca, to jest, unatoč trošku, amortizacije ne moraju značiti odljev novca, jer računovodstveno pretpostavljaju smanjenje rezultata u godini, ali to ne znači da su isplata kao takva. Važno je da novac, odnosno riznica ostane na raspolaganju. Cilj ovog postupka je da se pomoću novčanog toka može znati koje su financijske dostupnosti određenog poduzeća, odnosno količina gotovine koju poduzeće može generirati tijekom određenog vremenskog razdoblja.
Koja je važnost primjene novčanog toka u današnjem poslovanju?
Novčani tijek danas je od iznimne važnosti, jer je to temeljni alat pomoću kojeg možemo pratiti količinu novca koju tvrtka proizvodi. Ti su podaci ključni da bismo mogli znati svoje financijsko zdravlje i tako biti u stanju voditi evoluciju koju će naše poslovanje ili tvrtka imati s vremenom. Isto tako, pravilna upotreba novčanog toka također će nam omogućiti postizanje boljih sporazuma s drugim tvrtkama i dobavljačima, jer poznavanjem svog novčanog toka znat ćemo kako se pridržavati naših plaćanja ili koje se obveze mogu utvrditi u skladu s financijskom solventnošću tvrtka. posao.
Koje vrste novčanog toka postoje?
Zbog svog podrijetla postoje različite klasifikacije novčanog toka koje možemo koristiti za rješavanje određenog problema u vezi s likvidnošću ili solventnošću poduzeća.
- Operativni novčani tok: Riječ je o gotovini primljenoj ili isporučenoj kao rezultat onih osnovnih gospodarskih aktivnosti koje poduzeće ima. Ukratko, referiramo se na količinu novca prikupljenog zahvaljujući osnovnim gospodarskim djelatnostima tvrtke.
- Novčani tijek ulaganja: Gotovina prikupljena ili potrošena nakon razmatranja troškova kapitalnih ulaganja može poslužiti poslovanju u određenoj budućnosti. Važna stvar kod ove vrste novčanog toka je da se uzmu u obzir sva ona ulaganja koja bi kasnije mogla imati koristi, kao što je kupnja novih strojeva za tvornicu, na primjer, ili činjenica da se posvećuju novim ulaganjima ili stjecateljima koji donose njihove pogodnosti u budućnosti.
- Financiranje novčanog toka: Gotovina prikupljena ili potrošena kao rezultat različitih financijskih aktivnosti može se kretati od plaćanja ili primanja zajmova do izdavanja ili kupnje dionica. Naravno, postoji velik broj financijskih operacija putem kojih se novac može primiti ili uplatiti, zbog čega je ova vrsta novčanog toka idealna za praćenje likvidnosti kojom se upravlja i prima u raznim financijskim kretanjima poduzeća.
Postoje li ograničenja za izračun novčanog toka?
Najčešća i najpoznatija metoda za izračun novčanog toka je računovodstvena metoda novčanog toka. Ova se formula široko koristi, posebno u usporedne svrhe; međutim, ima značajno ograničenje: načelo obračunskog računovodstva.
U osnovi, to znači da se prilikom izračuna dobiti, računovodstvena dobit evidentira kao gotovina , što je daleko od odražavanja stvarnosti. Razlog je taj što se prilikom izdavanja računa za prodaju evidentira dobit od te transakcije, ali to ne znači da je puna vrijednost prodaje zapravo naplaćena. Drugim riječima, ovaj problem nastaje jer danas mnoge tvrtke imaju ugovore s dobavljačima ili obrnuto.
Spomenuti poslovi ili sporazumi sastoje se, na primjer, u davanju kredita za uspješno provođenje prodaje, što znači da je kupnja izvršena, ali novac za tu prodaju ne dolazi odmah. Na primjer, ako dobavljač uspije prodati seriju proizvoda ili predmeta određene vrijednosti tvrtki, normalno je da se kupnja vrši u gotovini, ali danas se vrlo često događa da je prodaja proizvoda kredit ili koji je uvjetovan upotrebom ili koristima koje tvrtka dobiva od tih proizvoda.
Posljedično, kreditna prodaja često se pojavljuje na fakturama poduzeća, ali obično se s kupcem postiže dogovor o kasnijem plaćanju, pa vrijednost te prodaje nije u likvidnoj gotovini već predstavlja dobit koja se unosi na fakturu iako će novac biti primljen u određenoj budućnosti.
To je ono što je poznato kao odgođena prodaja i kada se prezentira, normalno je da dio prodaje od jedne godine, zajedno sa svojim prednostima, ostane na naplati do sljedeće godine, naravno, u slučaju da sve bude u redu , jer ako stvari krenu po zlu onome tko od nas kupuje predmete prema ovom konceptu, ta prodaja neće biti naplaćena, jer je to pogodnost koja se nudi sve dok imamo neku vrstu sporazuma u kojem ćemo sklopiti kupuje s vremena na vrijeme vremenske prilike. Problem je u tome što smo te prodaje već zabilježili na računima kada još uvijek nije sigurno da ćemo od njih dobiti novac.
Rješenje za ovu vrstu problema je da se opremimo s nekoliko instrumenata za mjerenje razine gotovine ili likvidnosti poduzeća, bilo da su one trenutne ili planirane, tako da možemo njima bolje upravljati i bolje izračunati troškove i koristi. financijska kretanja koja provodimo.
Zaključci
Novčani tok je nesumnjivo izvrstan alat za računovodstvene vježbe koji nam može pomoći u optimizaciji profita i zarade našeg poslovanja. Ispravnim korištenjem ove metode definitivno ćemo biti korak ispred u razvoju našeg poslovanja, a uz dužan trud i predanost možemo ga razviti u visoko profitabilnu tvrtku koja također ima dovoljno likvidnosti za rješavanje svih nepredviđenih financijskih događaja.